Många vill hjälpa sina barn ekonomiskt medan de själva fortfarande lever. Det kan handla om pengar till en bostad, finansiering av studier eller andra större gåvor. Men det kan vara bra att känna till att vissa gåvor kan påverka hur arvet fördelas i framtiden.
Att ge bort tillgångar under sin livstid är vanligt och kan vara ett sätt att hjälpa barn eller barnbarn när behovet är som störst. Samtidigt kan större gåvor väcka frågor längre fram om det inte är tydligt hur de ska behandlas när ett arv ska fördelas.
Genom att planera i förväg och dokumentera sin vilja kan man minska risken för missförstånd mellan arvingarna.
Vad är ett förskott på arv?
Ett förskott på arv innebär att en arvinge får hela eller delar av sitt framtida arv i förväg.
Om en förälder ger en större gåva till sitt barn utgår lagen normalt från att gåvan ska räknas som förskott på arv. Det innebär att gåvans värde kan komma att beaktas när arvet senare ska fördelas. Syftet är att barn som ärver ska behandlas lika när den slutliga arvsfördelningen sker.
Vilka gåvor kan räknas som förskott på arv?
Det finns ingen exakt gräns för vilka gåvor som räknas som förskott på arv. Bedömningen görs utifrån omständigheterna i det enskilda fallet.
Exempel på gåvor som ofta kommer upp vid bouppteckning:
- pengar till en kontantinsats för bostad
- överlåtelse av en fastighet eller fritidsbostad
- större penninggåvor
- aktier eller andra värdefulla tillgångar
Mindre vardagliga gåvor, exempelvis födelsedagspresenter eller julklappar, betraktas normalt inte som förskott på arv.
Många gåvor ges inom familjen utan att det skrivs ned hur de ska behandlas i framtiden. När ett dödsbo senare ska utredas kan det därför uppstå frågor om:
- gåvan var avsedd som förskott på arv
- gåvans värde vid tidpunkten för överlåtelsen
- hur gåvan ska påverka den framtida arvsfördelningen
- om det finns flera arvingar som ska behandlas lika
Om det saknas dokumentation kan olika personer ha olika uppfattningar om vad som var avsikten när gåvan gavs.
Kan man bestämma att en gåva inte ska vara förskott på arv?
Den som ger bort pengar eller egendom kan välja att ange att gåvan inte ska räknas som förskott på arv. Då kan man dokumentera det i samband med gåvan, exempelvis genom ett gåvobrev. Då blir det tydligt hur gåvan ska behandlas när arvet senare ska fördelas.
Vill du att en gåva inte ska räknas som förskott på arv är mitt tips att skriva ett gåvobrev där det tydligt framgår. Då slipper arvingarna tolka din avsikt i efterhand, och risken för tvist minskar betydligt.
Det går också att göra motsatsen, det vill säga lämna dokumentation om att gåvan ska avräknas från mottagarens framtida arv.
Hur kan man underlätta för sina efterlevande?
Det finns flera sätt att skapa tydlighet kring gåvor som ges under livstiden. Du kan till exempel:
- dokumentera större gåvor skriftligt
- upprätta gåvobrev när det är lämpligt
- informera berörda familjemedlemmar om hur gåvan ska behandlas
- se över om testamentet bör kompletteras
Ett testamente kan vara ett viktigt komplement när större gåvor har lämnats under livstiden. Genom tydlig dokumentation blir det enklare för arvingarna att förstå hur du har tänkt och hur gåvorna ska hanteras i framtiden.
Att planera i förväg kan göra det enklare för dina närstående när ett arv senare ska fördelas. Med tydliga juridiska dokument blir det lättare att förstå och respektera den vilja du haft kring både gåvor och arv.
Behöver du hjälp att upprätta ett testamente eller få vägledning kring förskott på arv kan våra jurister hjälpa dig att planera på ett tryggt och tydligt sätt.
Ida Kärrby
